Download do IRPF 2019: Como declarar o imposto de renda na Espanha
Se você é um indivíduo que obteve renda na Espanha em 2019, pode ter que pagar o imposto de renda pessoal (IRPF) à Agência Tributária Espanhola. Neste artigo, explicaremos o que é o IRPF, quem deve pagá-lo, como baixar o programa do IRPF e fazer a declaração online, quais são as alíquotas e descontos do IRPF para 2019 e como consultar a situação da restituição ou pagamento do IRPF.
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O que é IRPF e quem deve pagá-lo?
IRPF significa Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas
IRPF é um acrônimo para Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas, que significa imposto de renda pessoal em espanhol. É um imposto direto cobrado sobre a renda das pessoas físicas, independentemente de sua nacionalidade, residência ou fonte de renda. Abrange a renda do trabalho, negócios, capital e propriedade.
O IRPF é um imposto direto incidente sobre a renda das pessoas físicas
O IRPF é calculado com base na diferença entre sua renda bruta e suas despesas dedutíveis. O rendimento tributável é então dividido em duas categorias: rendimento tributável geral e rendimento tributável da poupança. O rendimento tributável geral inclui rendimentos do trabalho, negócios, pensões, rendas, etc. O rendimento tributável da poupança inclui rendimentos de dividendos, juros, ganhos de capital, etc. Cada categoria tem as suas próprias taxas de imposto e deduções.
IRPF aplica-se a residentes e não residentes que obtêm rendimentos em Espanha
A forma de pagamento do IRPF depende se você é residente ou não residente na Espanha para fins fiscais. Os residentes são aqueles que passam mais de 183 dias na Espanha em um ano civil, têm seus principais interesses econômicos na Espanha ou têm cônjuge ou filhos dependentes morando na Espanha. Os residentes devem pagar IRPF sobre sua renda mundial, independentemente de onde ela seja gerada. Não residentes são aqueles que não cumprem nenhum destes critérios.Os não residentes têm de pagar IRPF apenas sobre os seus rendimentos de origem espanhola, como salários de empregadores espanhóis, rendas de propriedades espanholas, dividendos de empresas espanholas, etc.
Como baixar o programa de IR PF e fazer sua declaração de imposto online
Você precisa acessar o site da Agência Tributária e escolher o programa apropriado
Para declarar o IRPF online, você precisa acessar o site da Agência Tributária (www.agenciatributaria.es) e baixar o programa adequado à sua situação. Se você é residente, pode usar o programa Renta WEB, que permite acessar, modificar e enviar sua declaração de imposto online. Se você é um não residente, pode usar o programa Form 100, que permite preencher e imprimir seu formulário de declaração de imposto e depois enviá-lo por correio ou pessoalmente.
Você precisa preencher suas informações pessoais e financeiras e enviar sua declaração
Depois de baixar o programa de IRPF, você precisa preencher suas informações pessoais e financeiras, como nome, endereço, CPF, fontes de renda, despesas, descontos etc. Você também pode importar algumas dessas informações de anos anteriores ou de outras fontes, como seu empregador ou banco. Você também pode verificar se é elegível para o projeto de declaração (borrador), que é uma declaração de imposto pré-preenchida que a Agência Tributária prepara para alguns contribuintes com base nas informações que eles possuem. Você pode modificar ou confirmar o rascunho da declaração online ou por telefone.
Você precisa pagar ou solicitar um reembolso dependendo do resultado da sua declaração
Depois de preencher os seus dados, poderá consultar o resultado da sua declaração, que lhe mostrará se tem de pagar ou se tem direito a reembolso. Se tiver que pagar, pode escolher entre pagar à vista ou em duas (60% em junho e 40% em novembro). Pode ainda optar por pagar por débito direto, por transferência bancária ou em dinheiro numa entidade colaboradora.Se tiver direito a um reembolso, pode solicitá-lo fornecendo o número da sua conta bancária e escolhendo o método de reembolso (depósito direto ou cheque).
Quais são as alíquotas e deduções do IRPF para 2019?
As alíquotas do IRPF variam de acordo com sua renda e situação de residência
As alíquotas do IRPF para 2019 variam de acordo com seu nível de renda e sua situação de residência. Para os residentes, o rendimento tributável geral está sujeito a taxas progressivas que variam entre 19% e 45%, enquanto o rendimento tributável da poupança está sujeito a taxas fixas de 19%, 21% ou 23%. Para não residentes, o rendimento tributável geral está sujeito a uma taxa fixa de 24% (ou 19% para residentes na UE/EEE), enquanto o rendimento tributável da poupança está sujeito às mesmas taxas dos residentes. A tabela a seguir apresenta as alíquotas do IRPF para residentes em 2019:
Rendimento tributável geral
Avaliar
Até 12.450
19%
De 12.450 a 20.200
24%
De 20.200 a 35.200
30%
De 35.200 a 60.000
37%
Acima de 60.000
45%
Renda tributável da poupança
Avaliar
Até 6.000
19%
De 6.000 a 50.000
21%
Acima de 50.000
23%
As deduções do IRPF dependem das suas circunstâncias pessoais e familiares
As deduções do IRPF para 2019 dependem de suas circunstâncias pessoais e familiares, como idade, estado civil, número de filhos, situação de invalidez, etc. Algumas das deduções mais comuns são:
O mínimo pessoal e familiar: É um valor que reduz o seu rendimento tributável com base na sua situação pessoal e familiar. Por exemplo, se tem menos de 65 anos, é solteiro e não tem filhos, o seu mínimo pessoal e familiar é de 5.550. Se é casado e tem dois filhos menores de 25 anos que vivem consigo e ganham cada um menos de 8.000 por ano, o seu mínimo pessoal e familiar é de 13.400.
A contribuição para a segurança social: Este é um valor que reduz o seu rendimento tributável com base nas contribuições que fez para a segurança social durante o ano. Por exemplo, se é trabalhador assalariado e pagou 2.000 de contribuições para a segurança social em 2019, pode deduzir este valor ao seu rendimento tributável.
A contribuição para planos de pensão: Este é um valor que reduz sua renda tributável com base nas contribuições que você fez para planos de pensão durante o ano. Por exemplo, se tem menos de 50 anos e contribuiu com 5.000 para um plano de pensões em 2019, pode deduzir este valor à sua renda tributável, até ao limite de 30% do seu rendimento líquido do trabalho ou da sua atividade.
A dedução por maternidade ou paternidade: É um valor que reduz a sua responsabilidade fiscal com base no número de filhos menores de três anos que você tem. Por exemplo, se você é uma mãe trabalhadora com dois filhos menores de três anos, pode deduzir 2.400 do imposto devido ( 1.200 por filho).
A dedução pelo arrendamento da residência habitual: É um montante que reduz a sua responsabilidade fiscal com base na renda que pagou pela sua residência habitual durante o ano. Por exemplo, se tem menos de 35 anos e pagou 6.000 de renda da sua residência habitual em 2019, pode deduzir 10,05% deste valor à sua dívida fiscal, até ao limite de 9.040.
Existem muitas outras deduções disponíveis para diferentes situações, como doações, investimentos, educação, invalidez, etc. Você pode consultar o site da Agência Tributária ou consultar um consultor tributário para obter mais informações.
Você pode usar uma calculadora de IRPF para estimar sua responsabilidade fiscal ou restituição
Se você quiser ter uma ideia de quanto de IRPF terá que pagar ou receber de restituição, pode usar uma calculadora de IRPF online. Existem muitos sites que oferecem esse serviço gratuitamente, como www.calculadorairpf.com ou www.cinco-dias.com/calculadora-irpf. Você só precisa inserir algumas informações básicas, como suas receitas, despesas, deduções etc., e a calculadora fornecerá uma estimativa do resultado do seu imposto. No entanto, lembre-se de que essas calculadoras não são oficiais e podem não ser precisas ou atualizadas. Eles são apenas orientativos e não substituem o programa ou declaração oficial do IRPF.
Como consultar a situação da restituição ou pagamento do IRPF
Você pode usar o site ou aplicativo da agência fiscal para rastrear seu reembolso ou pagamento
Se você fez sua declaração de IRPF on-line e solicitou a restituição ou efetuou um pagamento, pode verificar a situação da restituição ou do pagamento no site ou app da Agência Tributária. Basta aceder ao serviço Renta WEB e introduzir o seu número de identificação e número de referência (que recebeu aquando da submissão da declaração). Você verá o status do seu reembolso ou pagamento, como pendente, processado, pago, etc. Você também pode ver a data e o valor do seu reembolso ou pagamento.
Você também pode ligar ou visitar um escritório da Agência Tributária para obter assistência
Se você preencheu sua declaração de imposto de IRPF pelo correio ou pessoalmente e solicitou a restituição ou efetuou um pagamento, você também pode verificar o status de sua restituição ou pagamento ligando ou visitando um escritório da Receita Federal. Apenas necessita de fornecer o seu número de identificação e número de referência (que recebeu aquando da entrega da sua declaração). Você receberá informações sobre o status do seu reembolso ou pagamento. Você também pode tirar todas as suas dúvidas ou dúvidas sobre a declaração do IRPF.
Você tem seis meses para receber um acordo provisório da Agência Tributária
A Receita Federal tem seis meses a partir do final do prazo de entrega (30 de junho) para emitir a liquidação provisória da sua declaração de IRPF. Isso significa que eles revisarão sua declaração e a confirmarão, modificarão ou solicitarão mais informações de você. Se eles confirmarem, eles pagarão ou cobrarão de você de acordo. Se eles o modificarem, eles o notificarão sobre as alterações e lhe darão a chance de aceitá-las ou apelar delas. Se eles solicitarem mais informações de você, eles lhe darão um prazo para fornecê-las. Se eles não emitirem um acordo provisório dentro de seis meses, eles pagarão juros sobre qualquer reembolso devido a você.
Conclusão
IRPF é uma importante obrigação fiscal para pessoas físicas na Espanha
O IRPF é um dos principais impostos que as pessoas físicas devem pagar na Espanha. Baseia-se nos rendimentos que auferem em Espanha ou no estrangeiro (dependendo da sua situação de residência). Abrange a renda do trabalho, negócios, capital e propriedade.
Você pode baixar o programa de IRPF e fazer sua declaração de imposto online facilmente
Você pode baixar o programa de IRPF no site da Agência Tributária e fazer sua declaração de imposto online facilmente. Basta preencher os seus dados pessoais e financeiros e apresentar a sua declaração. Você também pode verificar se é elegível para o projeto de declaração (borrador), que é uma declaração de imposto pré-preenchida que a Agência Tributária prepara para alguns contribuintes com base nas informações que eles possuem. Você pode modificar ou confirmar o rascunho da declaração online ou por telefone.
Você pode consultar as alíquotas, deduções e situação das restituições do IRPF online ou offline
Você pode consultar as alíquotas, deduções e situação das restituições do IRPF online ou offline. Você pode usar uma calculadora de IRPF on-line para estimar sua obrigação ou restituição de imposto. Você também pode usar o site ou aplicativo da agência fiscal para rastrear seu reembolso ou pagamento. Você também pode ligar ou visitar o escritório de uma agência fiscal para obter assistência. Você tem seis meses para receber um acordo provisório da Agência Tributária.
perguntas frequentes
Qual é o prazo para declarar o IRPF de 2019?
O prazo para entregar a declaração do IRPF de 2019 é 30 de junho de 2020. No entanto, se você tiver que pagar e quiser fazê-lo por débito direto, deverá fazê-lo até 25 de junho de 2020.
Quais documentos preciso para declarar o IRPF?
Alguns dos documentos necessários para declarar o IRPF são:
O seu bilhete de identidade ou passaporte
O seu número de referência (que pode obter online ou por telefone)
Suas declarações de rendimentos do seu empregador, banco, fundo de pensão, etc.
Seus recibos de despesas de sua hipoteca, aluguel, doações, educação, etc.
Seus certificados de deduções de sua previdência social, plano de pensão, etc.
Você também pode precisar de outros documentos dependendo da sua situação, como carteira de identidade do cônjuge ou dos filhos, contrato de aluguel, carteira de investimentos, etc.
E se eu errar na declaração do IRPF?
Se você cometeu algum erro na declaração do IRPF, poderá corrigi-lo mediante a apresentação de uma declaração complementar (declaración complementaria) no prazo de quatro anos a partir do final do prazo de entrega. Você pode fazer isso online, por correio ou pessoalmente. Se o erro for a seu favor, você receberá um reembolso com juros. Se o erro for contra você, terá que pagar a diferença com juros e multa.
E se eu não declarar ou pagar IRPF no prazo?
Se você não entregou ou não pagou sua declaração de IRPF no prazo, poderá sofrer sanções do Fisco. Estes podem incluir:
Multa de declaração tardia de 5% a 20% do imposto não pago
Uma multa por atraso de pagamento de 5% a 20% do imposto não pago mais juros
Uma sobretaxa de 5% a 20% do imposto não pago mais juros e multas
Multa de 200 a 600 por cada omissão ou imprecisão de dados
Você pode evitar ou reduzir essas sanções registrando e pagando voluntariamente antes de receber uma notificação da Agência Tributária.
Como posso obter ajuda com minha declaração de IRPF?
Se precisar de ajuda com sua declaração de IRPF, você pode usar os seguintes recursos:
O site da Agência Tributária (www.agenciatributaria.es), que contém guias, manuais, FAQs, calculadoras, etc.
O serviço telefónico da Agência Fiscal (901 200 345), que poderá esclarecer as suas dúvidas e fornecer o seu número de referência
O aplicativo Agência Tributária, que permite acessar, modificar e enviar sua declaração de imposto online
Os escritórios da Agência Tributária (Delegaciones y Administraciones de la Agencia Tributaria), que podem atendê-lo pessoalmente com hora marcada
O serviço de colaboração da Agência Fiscal (Servicio de Colaboración), que lhe permite apresentar a sua declaração fiscal com a ajuda de entidades autorizadas como bancos, sindicatos, associações, etc.
Um consultor tributário profissional (assesor fiscal), que pode aconselhá-lo e preparar sua declaração de imposto mediante o pagamento de uma taxa
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